Plán

Odkaz na aplikaci BVFCore

Zobrazená data v aplikaci kladou důraz na tvorbu rozpočtu pro rok 2023. V aplikaci tedy naleznete 19 stránek s hlavními parametry rozpočtu na rok 2023 a srovnání s plánovanými parametry pro rok 2022 a očekávanou skutečností za rok 2022. Na každé stránce si lze kliknutím na + rozbalit další úroveň detailu, která je v defaultním náhledu sbalena.

1. výběr varianty rozpočtu
   • 2022_bgt (schválený rozpočet na aktuální období)
   • 2022_ock (forecast na aktuální období)
   • 2023_v01 (1. verze rozpočtu na následující období)
   • v případě dalších variant rozpočtu by tyto byly zobrazeny jako 2023_v02 atd.

   Výběr společnosti z konsolidačního celku (Alfa/Beta/Gama – výrobní společnosti se sídlem v CZ/SK/US, Holding – mateřská společnost se sídlem v CZ, Konso – slouží pro konsolidační úpravy)

2. přehled EBITDA – kategorie pro vyhodnocení plánu definovány interně dle potřeb společností
3. Výsledovka – výsledovka ve statutárním formátu
4. Měnové kurzy
5. Prodej – přehled prodeje v měně konsolidace v členění dle výrobkových skupin a skupiny zákazníka
6. KP – přehled krycích příspěvků
7. Nákupní indexy uplatňované při nákupu surovin, jejich nákupní cena je plovoucí v průběhu období
8. Nákupní ceny vstupních materiálů
9. Výroba – přehled plánovaného prodeje a změny stavu a z toho plynoucí objem výroby po jednotlivých výrobních linkách
10. OVN – variabilní náklady dle kalkulací počítané na objem prodeje (náklady) a na objem výroby (výnosy)
11. Spotřeba jednotlivých vstupních materiálů v měně konsolidace, měrných jednotkách a průměrná cena (v nákupní měně)
12. Výrobní linky a jejich parametry (OEE, spotřeba energie)
13. Provozní hodiny výrobních linek
14. Spotřeba jednotlivých druhů energií v měně konsolidace a v měrných jednotkách, průměrná cena za měrnou jednotku
15. Mzdy – přehled – dle jednotlivých kategorií (DR – dělníci režijní, DÚ – dělníci úkaloví, T – technici)
16. Mzdy – detail – detailnější přehled mezd po střediscích a jednotlivých mzdových položkách
17. Agentury – náklady spojené s externí pracovní silou, odpracované hodiny a průměrná hodinová sazba
18. Předvaha – zůstatky na účtech jsou kategorizovány do kategorií a podkategorií pro vyhodnocení plánu definovaných interně dle potřeb společnosti
19. Předvaha export – podklad pro export předvahy, který je následně zpracováván v BVFStatements

Účetní výkazy

Odkaz na aplikaci BVFStatements

Zobrazená data v aplikaci opět kladou důraz na tvorbu rozpočtu pro rok 2023. V aplikaci naleznete 5 stránek. Na každé stránce si lze kliknutím na + rozbalit další úroveň detailu, která je v defaultním náhledu sbalena.

1. výběr varianty rozpočtu
   • 2022_bgt (schválený rozpočet na aktuální období)
   • 2022_ock (forecast na aktuální období)
   • 2023_v01 (1. verze rozpočtu na následující období)
   • v případě dalších variant rozpočtu by tyto byly zobrazeny jako 2023_v02 atd.

   Výběr společnosti z konsolidačního celku (Alfa/Beta/Gama – výrobní společnosti se sídlem v CZ/SK/US, Holding – mateřská společnost se sídlem v CZ, Konso – slouží pro konsolidační úpravy)

2. Rozvaha
3. Výsledovka
4. Výkaz EBITDA
5. Cash flow

Formát účetních výkazů záleží na potřebách společnosti, je možno nachystat výkazy v několika formátech (statutární, manažerské).

Odchylky / Forecast

Odkaz na aplikaci BVFCore

Jedná se o stejnou aplikaci BVFCore, která je uvedena v sekci Plán, s důrazem na zobrazení/vyčíslení odchylek plnění od plánu v roce 2023. V aplikaci proto byly doplněny další stránky (str. č. 3 a 4), které vyčíslují odchylky plnění rozpočtu v několika hlavních kategoriích (objemová, od norem, cenová, kurzová, ostatní) a podkategoriích (prodej, nákup, energie, mzdy, atd.)

1. výběr společností a varianty, pro zobrazení odchylek jsou relevantní varianty
   • 2023_bgt - schválený rozpočet na rok 2023
   • 2023_obj - vychází z varianty 2023_bgt, přičemž plánované objemy (prodeje/výroby) jsou nahrazeny skutečnými/forecastovanými objemy
   • 2023_nrm - vychází z varianty 2023_obj, přičemž plánované normy jsou nahrazeny skutečně dosahovanými/forecastovanými normami
   • 2023_cen - vychází z varianty 2023_nrm, přičemž plánované ceny (prodej, nákup, energie) jsou nahrazeny skutečně dosahovanými/forecastovanými
   • 2023_fxn - vychází z varianty 2023_cen, přičemž plánované cizoměnové kurzy jsou nahrazeny skutečně dosahovanými/forecastovanými
   • 2023_ock - forecast na rok 2023
2. Porovnání plánované (bgt) a očekávané (ock) EBITDA po jednotlivých společnostech a vyčíslení odchylky plnění plánu EBITDA
3. Výkaz EBITDA pro jednotlivé uvedené varianty (viz list 1). Vyčísluje EBITDA tak, že postupně simuluje dopad jednotlivých vlivů a nahrazení plánovaných parametrů parametry skutečně dosahovanými/forecastovanými.
4. Odchylky přehled - vyčíslení odchylek pro jednotlivé společnosti (YTD, kumulativně za období)

Vyčíslení odchylek vychází z rozdílu mezi výše uvedenými variantami.

• Objemová odchylka = 2023_obj - 2023_bgt
• Odchylka od norem = 2023_nrm - 2023_obj
• Cenová odchylka = 2023_cen - 2023_nrm
• Kurzová odchylka = 2023_fxn - 2023_cen
• Ostatní odchylky = 2023_ock - 2023_fxn

5. Hlavní kategorie odchylek po měsících - vyčíslení odchylek po měsících daného kalendářního roku/období
6. Detailnější rozpad jedné z kategorií odchylek (v tomto případě kategorie Odchylka od norem)
7. 7 - 23 - stejné jako stránky 3-19 v aplikaci BVFCore vedle v sekci Plán